Tính Tiền Chậm Nộp Thuế & BHXH 2026
Tính tiền phạt chậm nộp thuế và BHXH theo mức 0,03%/ngày — cập nhật theo Luật Quản lý thuế 2019. Miễn phí, không cần đăng ký.
0,03%/ngày theo quy định
Nhập số tiền và chọn ngày để xem kết quả tính toán
Hướng dẫn sử dụng công cụ tính tiền chậm nộp thuế
- 1
Nhập số tiền thuế còn nợ
Điền số tiền thuế gốc chưa nộp vào ô "Số tiền thuế nợ". Đây là số tiền trên thông báo nộp thuế hoặc số tiền thuế phát sinh trên tờ khai — không bao gồm tiền phạt hay tiền chậm nộp từ các kỳ trước.
- 2
Chọn ngày hạn nộp và ngày thực nộp
Chọn Ngày hạn nộp — ngày cuối cùng được phép nộp thuế theo quy định (thường là ngày 20 hoặc cuối tháng). Sau đó chọn Ngày thực nộp — ngày bạn hoặc doanh nghiệp thực tế chuyển tiền vào kho bạc. Hệ thống tự tính số ngày chậm.
- 3
Xem kết quả và bảng tính chi tiết
Kết quả hiển thị ngay lập tức: số ngày chậm nộp, tiền phạt chậm nộp và tổng số tiền phải nộp (gốc + phạt). Bảng tính chi tiết bên dưới cho thấy từng thành phần tính toán để bạn dễ đối chiếu với thông báo của cơ quan thuế.
Cần hỗ trợ khai báo thuế hoặc xử lý nợ thuế phức tạp? Dùng thêm công cụ tính lương NET/GROSS hoặc tra cứu mã số thuế doanh nghiệp để kiểm tra thông tin đối tác trước khi làm hồ sơ.
Tìm hiểu thêm
Mức phạt chậm nộp thuế hiện hành 2026
Theo Điều 59 Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14, kể từ ngày 01/07/2020, mức tính tiền chậm nộp thuế là 0,03%/ngày tính trên số tiền thuế chậm nộp. Quy định này thay thế mức 0,05%/ngày trước đây, áp dụng thống nhất cho tất cả các sắc thuế bao gồm thuế GTGT, thuế TNDN, thuế TNCN, thuế môn bài và các loại thuế khác.
Thời gian tính tiền chậm nộp được tính liên tục từ ngày tiếp theo ngày cuối cùng của thời hạn nộp thuế đến ngày người nộp thuế thực nộp tiền vào ngân sách nhà nước. Không có ngày tối thiểu — chỉ cần nộp chậm 1 ngày là đã phát sinh tiền chậm nộp.
Đối với BHXH, căn cứ theo Quyết định 595/QĐ-BHXH, mức lãi chậm đóng bảo hiểm xã hội cũng là 0,03%/ngày — bằng với mức phạt chậm nộp thuế, nhưng cơ quan quản lý và thủ tục xử lý khác nhau.
Cách tính tiền chậm nộp thuế
Công thức tính tiền chậm nộp rất đơn giản:
Tiền chậm nộp = Số tiền thuế nợ × 0,0003 × Số ngày chậm
Ví dụ minh hoạ: Doanh nghiệp A có số tiền thuế GTGT kỳ tháng 3/2026 phải nộp là 50.000.000 đồng, hạn nộp 20/04/2026 nhưng thực tế nộp ngày 30/05/2026 (chậm 40 ngày).
- Số ngày chậm: 40 ngày
- Tiền chậm nộp: 50.000.000 × 0,0003 × 40 = 600.000 đồng
- Tổng phải nộp: 50.000.000 + 600.000 = 50.600.000 đồng
Lưu ý: tiền chậm nộp được tính trên số tiền thuế thực tế còn nợ, không tính trên tổng số tiền khai trên tờ khai nếu đã nộp một phần. Trường hợp nộp thiếu nhiều đợt, cần tính riêng từng phần theo số ngày tương ứng.
Phân biệt chậm nộp tiền thuế và chậm nộp tờ khai thuế
Đây là điểm nhiều kế toán hay nhầm lẫn. Chậm nộp tiền thuế (chậm chuyển tiền vào kho bạc nhà nước) bị xử lý theo Điều 59 Luật QLT 2019 với mức tính tiền chậm nộp 0,03%/ngày.
Chậm nộp tờ khai thuế (nộp chậm hồ sơ khai thuế) lại bị xử phạt hành chính theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP, với mức phạt tiền cố định:
- Chậm từ 1–30 ngày: phạt 2–5 triệu đồng
- Chậm từ 31–60 ngày: phạt 5–8 triệu đồng
- Chậm trên 90 ngày hoặc không nộp: phạt 15–25 triệu đồng
Một doanh nghiệp có thể bị xử phạt cả hai hình thức cùng lúc nếu vừa nộp tờ khai muộn, vừa nộp tiền thuế chậm. Công cụ này chỉ tính phần tiền chậm nộp theo 0,03%/ngày, không tính phạt hành chính tờ khai.
Câu hỏi thường gặp về chậm nộp thuế và BHXH
Mức tính tiền chậm nộp thuế năm 2026 là 0,03%/ngày tính trên số tiền thuế chậm nộp, áp dụng theo Điều 59 Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14 kể từ ngày 01/07/2020. Mức này áp dụng thống nhất cho tất cả các sắc thuế: GTGT, TNDN, TNCN, môn bài và các loại thuế khác.
Số ngày chậm nộp thuế được tính bắt đầu từ ngày tiếp theo ngày cuối cùng của thời hạn nộp thuế (hạn chót) cho đến ngày người nộp thuế thực nộp tiền vào ngân sách nhà nước. Ví dụ: hạn nộp 20/04, thực nộp 30/05 → số ngày chậm = 40 ngày.
Có. Công cụ tính tiền chậm nộp thuế trên ketoanonline.org có tab riêng cho BHXH. Mức lãi chậm đóng BHXH cũng là 0,03%/ngày theo Quyết định 595/QĐ-BHXH, tương đương mức phạt chậm nộp thuế nhưng do cơ quan BHXH quản lý và xử lý theo quy trình riêng.
Hoàn toàn miễn phí. Bạn không cần đăng ký tài khoản, không cần cài đặt phần mềm, không mất bất kỳ chi phí nào. Chỉ cần nhập số tiền thuế nợ, chọn ngày hạn nộp và ngày thực nộp, kết quả hiển thị ngay lập tức.
Chậm nộp tiền thuế bị tính tiền chậm nộp 0,03%/ngày theo Điều 59 Luật QLT 2019. Chậm nộp tờ khai thuế (khai thiếu, khai muộn) bị phạt theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP với mức phạt cố định từ 2 đến 25 triệu đồng tùy mức độ vi phạm — đây là hai hình thức xử phạt hoàn toàn khác nhau.
Có. Theo Quyết định 595/QĐ-BHXH, đơn vị chậm đóng BHXH bị tính lãi 0,03%/ngày trên số tiền chậm đóng. Mức lãi này bằng với mức tính tiền chậm nộp thuế nhưng căn cứ pháp lý và cơ quan thu khác nhau.
Có. Điều 59 Luật QLT 2019 quy định các trường hợp được miễn: thiên tai, thảm họa, dịch bệnh, hỏa hoạn, tai nạn bất ngờ; trường hợp bất khả kháng theo quy định. Doanh nghiệp cần có hồ sơ chứng minh và nộp đơn xin miễn lên cơ quan thuế.
Công cụ tính đúng theo công thức quy định (số tiền × 0,03% × số ngày). Tuy nhiên, đây là công cụ tham khảo — kết quả cuối cùng cần được xác nhận bởi cơ quan thuế hoặc kế toán có thẩm quyền trước khi sử dụng trong hồ sơ khai thuế chính thức.
Hướng dẫn liên quan
Đọc nhanh để làm đúng ngay lần đầu.
Công cụ kế toán liên quan
Muốn giảm chậm nộp ở kỳ tiếp theo?
Theo dõi mốc GTGT tháng/quý và quay lại trang công cụ để xử lý các bước liên quan.