Thuế

Mẫu Bảng kê hóa đơn

Bảng kê hóa đơn là phụ lục kê khai thuế GTGT, tổng hợp hóa đơn mua vào/bán ra trong kỳ. Bài viết hướng dẫn lập bảng kê đúng quy định.

Các trường trong mẫu biểu

STT

Số hóa đơn

Ngày hóa đơn

MST người bán/mua

Tên người bán/mua

Doanh thu chưa thuế

Thuế GTGT

Tổng tiền

Ghi chú

Ghi đúng số trên hóa đơn, không tự tạo số.

Ghi đúng ngày trên hóa đơn.

Ghi đúng MST 10 số của người bán/mua.

Ghi tổng tiền trước thuế GTGT.

Ghi tiền thuế GTGT theo từng mức thuế suất.

Bảng kê phải khớp với tờ khai thuế GTGT

Hóa đơn mua vào phải có MST người bán đúng

Tổng doanh thu bảng kê phải khớp với sổ kế toán

Lưu bảng kê cùng hóa đơn gốc tối thiểu 10 năm

Giải đáp thắc mắc

Bắt buộc khi kê khai thuế GTGT. Phải nộp bảng kê cùng tờ khai thuế.

Bảng kê mua vào tổng hợp hóa đơn đầu vào (GTGT được khấu trừ). Bảng kê bán ra tổng hợp hóa đơn đầu ra (GTGT phải nộp).

Khi nộp điện tử, bảng kê phải ký số. Khi nộp giấy, cần ký tên và đóng dấu.

Có. Sai bảng kê có thể bị phạt vi phạm hành chính về thuế. Nên kiểm tra kỹ trước khi nộp.

Có. MISA, FAST đều tự động tạo bảng kê từ dữ liệu hóa đơn đã nhập.

Dùng công cụ online để xử lý nhanh hóa đơn, tính lương, tra cứu MST.