Lỗi XML: ERR-TS

Sai thuế suất GTGT trong XML

Sai thuế suất GTGT khiến số tiền thuế sai, ảnh hưởng đến kê khai khấu trừ thuế đầu vào. Bài viết hướng dẫn fix nhanh và phòng tránh.

Nguyên nhân gây lỗi

Nhập sai thuế suất khi lập hóa đơn

Áp dụng thuế suất không đúng loại hàng/dịch vụ

Hàng hóa chịu thuế suất 5% nhưng ghi 10%

Hàng hóa miễn thuế nhưng vẫn ghi thuế suất

Kiểm tra loại hàng/dịch vụ theo biểu thuế GTGT hiện hành.

Yêu cầu lập hóa đơn điều chỉnh hoặc thay thế với thuế suất đúng.

Kê khai theo thuế suất đúng trên hóa đơn điều chỉnh/thay thế.

Kiểm tra thuế suất ngay khi nhận file XML

Đối chiếu thuế suất với biểu thuế GTGT hiện hành

Sử dụng công cụ kiểm tra XML trước khi import

Giải đáp thắc mắc

3 mức: 0% (xuất khẩu), 5% (thiết yếu), 10% (thông thường). Hàng hóa/dịch vụ cụ thể chịu mức nào theo Phụ lục Luật GTGT.

Có. Sai thuế suất dẫn đến khai sai thuế GTGT, có thể bị phạt vi phạm hành chính.

Phải lập hóa đơn điều chỉnh giảm thuế suất. Người bán nộp thừa, người mua khấu trừ thừa.

Không. Hàng miễn thuế không ghi thuế suất (hoặc ghi 'Miễn thuế'). Khác với thuế suất 0%.

Đối chiếu với biểu thuế GTGT Phụ lục Luật GTGT, hoặc hỏi kế toán thuế chuyên trách.

Dùng công cụ đọc XML để phát hiện lỗi trước khi import vào MISA.